Schimbări fiscale importante de la 1 august 2025
Începând cu data de 1 august 2025, intră în vigoare o serie de modificări fiscale, conform Legii 141/2025, destinate asigurării sustenabilității financiare a României. Aceste modificări influențează cotele de TVA, accizele, contribuțiile la sănătate pentru anumite categorii de pensii și elimină anumite facilități fiscale.
Legea a fost adoptată de Guvern, având ca obiectiv declarat reducerea deficitului bugetar și creșterea veniturilor la bugetul de stat. Aceste măsuri intervin într-un context în care România se află sub supravegherea Comisiei Europene pentru gestionarea deficitului bugetar.
Două cote unice de TVA: 21% și 11%
O modificare semnificativă privește noul sistem de TVA. România va aplica două cote unice:
- 21% (cota standard)
- 11% (cota redusă, valabilă pentru anumite bunuri și servicii)
Printre produsele care vor continua să beneficieze de cota redusă de TVA se regăsesc:
- alimente și băuturi nealcoolice
- medicamente și dispozitive medicale
- lemne de foc și energie termică pentru populație
- apă potabilă, canalizare, îngrășăminte și pesticide
Alte bunuri și servicii anterior cu cotă redusă (cum ar fi locuințele noi, panourile fotovoltaice sau servicii HoReCa) vor fi supuse cotei standard de 21%.
Pensionari cu venituri mai mari, contribuții la sănătate
O altă dispoziție importantă introduce contribuția de asigurări sociale de sănătate (CASS) pentru pensionarii cu pensii lunare ce depășesc 3.000 de lei. Contribuția de 10% se va aplica doar peste pragul menționat.
Anterior, toți pensionarii erau scutiți de plata CASS. Această nouă regulă urmărește o redistribuire mai echitabilă a contribuțiilor.
Mărirea accizelor cu 10%
Legea prevede o majorare a accizelor cu 10% pentru următoarele categorii de produse:
- tutun și țigări electronice
- băuturi alcoolice (vinuri, cidru etc.)
- carburanți (benzină și motorină)
- băuturi răcoritoare zaharisite
Această creștere a accizelor pentru carburanți va conduce la o majorare a prețurilor la pompă, estimată la minim 40 de bani pe litru în cazul motorinei.
Alte modificări fiscale
În plus față de măsurile enumerate, legea stipulează și alte modificări:
- Jocurile de noroc vor fi impozitate progresiv, cu 40% pentru sumele ce depășesc 66.750 lei.
- Impozitul pe dividende crește de la 10% la 16%, începând cu 1 ianuarie 2026.
- Taxa de drum (rovinieta) va fi majorată din septembrie 2025. De exemplu, pentru autoturisme, prețul anual crește de la 28 euro la 50 euro.
- Impozitul suplimentar plătit de bănci pe cifra de afaceri crește de la 2% la 4%, începând cu 1 iulie 2025, cu excepția instituțiilor financiare cu cotă de piață redusă (sub 0,2%).
Modificări în detaliu: Rovinieta
Prețul rovinetei pentru autoturisme va crește semnificativ. Iată noile prețuri pentru categoria A:
- Valabilitate 1 zi: 3,5 euro
- Valabilitate 10 zile: 6 euro
- Valabilitate 30 zile: 9,5 euro
- Valabilitate 60 zile: 15 euro
- Valabilitate 12 luni: 50 euro
Se anticipează o posibilă majorare a prețurilor asigurărilor RCA.
Alte măsuri importante
Sistemul de burse pentru elevi se modifică la 1 septembrie. Vor exista burse de merit pentru medii peste 9 (pentru primii 15% din clasă), burse sociale, inclusiv burse pentru mamele minore ce vor continua studiile (700 lei/lună), și burse tehnologice.
Achiziții imobile – TVA
TVA-ul pentru achizițiile de locuințe noi este majorat de la 9% la 21% în majoritatea cazurilor. Persoanele care încheie antecontract până la 1 august și plătesc un avans de minim 20% pot beneficia de cota de 9% până în august 2026, cu limita de 600.000 lei și 120m².
Impozitarea proprietăților
Reforma impozitării proprietăților, bazată pe valoarea de piață, este amânată la 1 ianuarie 2026. În 2025 se aplică regulile existente, bazate pe natura și tipul proprietății. Taxa pe construcții speciale („taxa pe stâlp”) revine în vigoare cu 0,5% pentru firme private și 0,25% pentru construcțiile din domeniul public.
Normele metodologice de aplicare vor fi publicate în curând, iar contribuabilii sunt încurajați să urmărească anunțurile ANAF și să-și modifice sistemele contabile conform noilor modificări.
Lasă un răspuns